Jesteś tutaj: Strona główna Podatki Sytuacje podatkowe System podatkowy w Irlandii - rodzaje podatków

System podatkowy w Irlandii - rodzaje podatków

▪ 12 marca 2015 r. ▪ Zaktualizowano: 28 października 2024 r. ▪ Autor: Dorota Łesak

System podatkowy w Irlandii charakteryzuje jego przejrzysta forma i stosunkowo niskie podatki. W artykule przedstawiamy, jak skonstruowany jest system podatkowy w Irlandii.

System podatkowy w Irlandii - rodzaje podatków
PIT w Irlandii za 2024 r.

Spis treści

  1. Rok podatkowy
  2. Rodzaje podatków w Irlandii
  3. Ile wynoszą stawki PIT w Irlandii?
  4. Czy irlandzki PIT przewiduje kwotę wolną od podatku?

Rok podatkowy

Osoby wyjeżdżające do do Irlandii i podejmujące tam legalną pracę zechcą zapewne wiedzieć coś więcej o tym, jaki jest system podatkowy w tym kraju – z czego się składa i co go kształtuje oraz jakich podmiotów dotyczy. Trzeba bowiem przyjąć do wiadomości, że pracując legalnie u irlandzkiego pracodawcy będziemy podlegali obowiązkowi podatkowemu jaki tam obowiązuje. Wiedza z zakresu irlandzkich podatków również na pewno przyda się tym, którzy chcą się podjąć samozatrudnienia, czyli otworzyć i prowadzić własną działalność gospodarczą w tym kraju.

Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2024 rok?

Sprawdź teraz!

Rok podatkowy w Irlandii, podobnie jak w Polsce pokrywa się z rokiem kalendarzowym, czyli rozpoczyna się 1 stycznia a kończy 31 grudnia.

Rodzaje podatków w Irlandii

W Irlandii spotkamy się między innymi z następującymi rodzajami podatków:

  • PIT (Personal Income Tax) – czyli podatek od dochodów osobistych, którego wielkość uzależniona jest od osiąganych przez podatnika dochodów – w Irlandii obowiązują dwie stawki tego podatku (Stawki podatkowe na 2024 rok to 20% i 40%);
  • CIT (Corporate Income Tax) – czyli podatek od dochodów od osób prawnych, z którego obowiązku płacenia w pewnych przypadkach na określony okres czasu można być zwolnionym, np. w odniesieniu do nowo powstałych w Irlandii spółek (Podstawowa stawka podatku CIT: 12.5%. Zwolnienie z podatku CIT dochodów z działalności handlowej;
  • Capital Acquisitions Tax – czyli podatek od spadków i darowizn w Irlandii;
  • Capital Gains Tax – czyli podatek od zysków kapitałowych, inaczej mówiąc należność podatkowa za uzyskany dochód z osiągniętego z inwestycji zysku;
  • VAT (Value Added Tax) – czyli podatek od wartości dodanej, nakładany na wybrane usługi i towary, w tym na niektóre rodzaje żywności w Irlandii;
  • Excise Duty – czyli podatek akcyzowy, którym objęte są w Irlandii między innymi wyroby tytoniowe, alkohol i paliwo;
  • Dividend Withholding Tax – czyli podatek od wypłaconych dywidend, w większości przypadków konieczny do opłacenia przez irlandzkie spółki przy wypłacaniu dywidendy swoim inwestorom,
  • RCT (Relevant Contract Tax) - czyli podatek przy kontraktach, który jest pobierany przy wypłatach związanych ze zrealizowanymi kontraktami w branży leśnej, budowlanej, w przetwórstwie mięsa; RCT jest pobierany przez zleceniodawcę;
  • DIRT (Deposit Interest Retention Tax) – czyli podatek od dochodów osiągniętych z depozytów bankowych, jest on potrącany bezpośrednio przez banki (Nowa od 2015 roku ulga od podatku DIRT (irlandzki podatek 'Belki') ma zastosowanie do oszczędności wykorzystanych na zakup pierwszego domu w Irlandii);
  • Stamp Duty – opłata skarbowa, czyli jednorazowy podatek którym obarczone są w Irlandii niektóre czynności prawne, przykładowo kupno lub sprzedaż nieruchomości;
  • Universal Social Charge – czyli wpłaty z tytułu ubezpieczenia społecznego, płacone przez pracowników, podatek ten jest jednocześnie obowiązkowym ubezpieczeniem łączącym w sobie dwa do niedawna istniejące oddzielnie podatki Income Levy (ubezpieczenie socjalne) oraz Health Levy (ubezpieczenie zdrowotne).

Ile wynoszą stawki PIT w Irlandii?

Jak wskazano w poprzedniej części artykułu, Irlandzki system opodatkowania osób fizycznych przewiduje dwie stawki PIT:

  • 20% - wskazana stawka obowiązuje względem dochodu nieprzekraczającego 42 000 funtów irlandzkich. Nieznacznie wyższy próg podatkowy (46 000) został przewidziany dla osób rozliczających się jako osoba samotnie wychowująca dziecko;
  • 40% - wyższa stawka PIT została przewidziana dla dochodu od nadwyżki ponad 42 000 £ (lub 46 000 £ w przypadku samotnych rodziców).

Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!

PIT w kilka minut

Czy irlandzki PIT przewiduje kwotę wolną od podatku?

Wbrew powszechnemu przekonaniu, PIT obowiązujący w Irlandii nie przewiduje kwoty wolnej od podatku. Nie oznacza to jednak, że każda osoba fizyczna pracująca w tym państwie jest zobowiązana do odprowadzenia podatku od każdego zarobionego funta. Swoisty odpowiednik kwoty wolnej znanej w polskim PIT stanowią ulgi podatkowe, które są automatycznie przyznawane przez irlandzki urząd skarbowy. Przyjmuje się, że co do zasady każdemu podatnikowi rozliczającemu się dochodów uzyskanych w Irlandii przysługuje średnio ok. 3550 £.

Spec. ds. Rachunkowości i Finansów

Dorota Łesak

Absolwentka administracji publicznej na Uniwersytecie Wrocławskim. Uzyskała dwa tytuły zawodowe: administratywisty oraz technika ekonomisty, co przekłada się na doskonałe kwalifikacje w zakresie rozliczeń podatkowych. Specjalizuje się w rozliczeniach PIT. (...)

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 16:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00