Emerytury i renty

▪ 1 grudnia 2023 r. ▪ Zaktualizowano: 1 grudnia 2023 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Na płaszczyźnie ostatnich lat doszło do gruntownych zmian w zakresie wypłat świadczeń dla emerytów i rencistów oraz ich rozliczeń podatkowych. Przedstawiamy odpowiedzi na podstawowe wątpliwości w zakresie PIT dla wskazanej grupy podatników.

Najważniejsze zagadnienia

Aby rozliczyć się jako emeryt lub rencista, w pierwszej kolejności należy poznać podstawowe informacje dotyczące PIT za 2023 r. (PIT 2023) W szczególności należy poznać odpowiedź na takie pytania jak:

Polski Ład a rozliczenia emerytur i rent

Począwszy od wejścia w życie regulacji Polskiego Ładu rozliczenia osób, które osiągnęły wiek emerytalny bądź nabyły prawo do pobierania rent zostały poddane kompleksowym zmianom. Przede wszystkim emeryci i renciści uwzględniają kwotę wolną od podatku wynoszącą 30 000 zł, co zapewnia im pobieranie świadczeń emerytalnych bez podatku PIT do kwoty 2 500 zł.

Dodatkowe świadczenia emerytów i rencistów

Świadczenia przysługujące emerytom ze względu na osiągnięcie przez nich wieku emerytalnego zostały rozszerzone o tzw. trzynastkę oraz czternastkę. Część osób po przekroczeniu wieku emerytalnego decyduje się jednak na kontynuowanie swojej aktywności zawodowej, co wiąże się z rezygnacją pobierania świadczeń emerytalnych na rzecz możliwości skorzystania z preferencji podatkowej jaką stanowi ulga dla aktywnych zawodowo seniorów. W sytuacji wystąpienia sytuacji nadzwyczajnych powodujących niemożność świadczenia pracy bądź pobierania emerytury z uwagi na nieosiągnięcie wieku emerytalnego, warto rozważyć wniosek o przyznanie zasiłku przedemerytalnego. Warto również sprawdzić, czy z uwagi na dotychczas wykonywaną profesję kwalifikujemy się do otrzymania emerytury pomostowej. Nie należy jednak mylić świadczeń przedemerytalnych (odprawą emerytalną) z wcześniejszą emeryturą. Aby zmaksymalizować wartość zabezpieczenia finansowego na czas emerytury, należy także rozważyć inwestycje na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE).

Czytaj również

Przychody z pracy na emeryturze. Jak rozliczyć?

Świadczenia emerytalne rozlicza z urzędem skarbowym ZUS za pomocą formularza PIT-40A, chyba że osoba na emeryturze chciałaby na przykład przekazać...

Jakie PIT-y składają emeryci?

Emeryci, którzy nie uzyskali w roku podatkowym innych dochodów poza emeryturą, nie muszą składać do urzędu skarbowego rocznej deklaracji PIT. Obowiązek...

Ulga rehabilitacyjna za 2023 w 2024 r. - co możemy rozliczyć i w jakich limitach?

Jedną z ulg, jaką możemy odliczyć w zeznaniu rocznym za 2023, czyli składanym do 30 kwietnia 2024 r. jest ulga rehabilitacyjna...

Wyższa emerytura w 2024 r. – waloryzacja, praca, opodatkowanie

Zgodnie z sygnalizowanymi zapowiedziami, wartość emerytur w 2024 r. może wzrosnąć o 12,12%. Jak należy podejść do świadczeń emerytalnych, aby...

Emerytura stażowa - od kiedy, warunki przyznania, wysokość

Na najbliższym posiedzeniu Sejmu, pod lupę zostanie wzięty obywatelski projekt ustawy wprowadzający tzw. emeryturę stażową. O dalszych losach wcześniejszej...

Więcej osób skorzysta z ulgi na dziecko oraz ulgi rehabilitacyjnej

Termin na rozliczenie PIT za 2023 r. upływa w dniu 30 kwietnia 2024 r. jednak już dzisiaj Sejm rozpoczął prace nad aktualizacją limitów obowiązujących...

Oszczędzanie na emeryturę - zasady IKE i IKZE

Osoby, które oszczędzają na emeryturę mogą odnieść podwójne korzyści. Ponieważ odpowiednio wybierając formę oszczędzania można zaoszczędzić...

Zerowy PIT dla pracujących seniorów

Z zerowego PIT-u skorzystają seniorzy aktywni zawodowo, którzy pomimo osiągnięcia wieku emerytalnego nie będą otrzymywać emerytury lub renty rodzinnej...