Spis treści
- Stawki podatku dla zamożnych
- Kwota wolna od podatku w euro w krajach UE
- Ulgi i zniżki
- Sposoby rozliczeń podatku
Stawki podatku dla zamożnych
W Europie dominują progresywne stawki podatku PIT. Aż w 8 państwach Europy najbogatsi obywatele, którzy przekraczają pierwszy próg podatkowy, są zobowiązani oddać państwu kwoty przekraczające nawet połowę swoich dochodów. Największe obciążenia podatkowe obowiązują w takich państwach jak:
- Dania - 55,9%
- Francja - 55,4%
- Austria - 55%
- Hiszpania - 54%
- Belgia - 53,5%
- Portugalia - 53%
- Szwecja - 52,3%
- Finlandia - 51,4%
- Słowenia - 50%
Trzeba tu jednak zwrócić uwagę, że definicja obywatela zamożnego, czyli przekraczającego pierwszy próg podatkowy w każdym kraju jest inna. W Polsce od kilku lat do drugiego progu podatkowego przechodzi się po osiągnięciu dochodu 120 000 zł rocznie, co daje równowartość około 27 500 €. Tymczasem w innych krajach europejskich kwota powodująca przejście do drugiego progu podatkowego jest wielokrotnie wyższa. Tak np. na Malcie, w Irlandii czy Holandii trzeba zarobić ponad 60 tysięcy euro w ciągu roku, żeby wejść w wyższą stawkę podatku PIT. Natomiast Brytyjczycy czy Niemcy będą uznani za zamożnych i oddadzą państwu więcej dopiero wtedy, gdy ich dochody przekroczą odpowiednio 190 000 i 254 000 €.
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2023 rok?
Sprawdź teraz!Kwota wolna od podatku w euro w krajach UE
Kwota wolna od podatku w poszczególnych państwach Unii Europejskiej rozkłada się w następujący sposób:
- Cypr -19 500 €,
- Szwecja - 3 600 €,
- Finlandia - 16 700 €,
- Chorwacja - 3 470 €,
- Wielka Brytania - 13 500 €,
- Słowenia - od 3 302 do 6 519 € (stawka kwoty wolnej od podatku uzależniona od wysokości dochodów podatnika),
- Luksemburg - 11 265 €,
- Holandia - 2 130 €,
- Austria - 11 000 €,
- Grecja - 2 100 €,
- Hiszpania - 9 230 €,
- Litwa - od 1 992 do 3 480 €,
- Belgia - 8 710 €,
- Estonia - 2 040 €,
- Malta - od 8 500 do 11 900 €,
- Irlandia - 1 650/3 300/2 190 €,
- Niemcy - 8 652 €,
- Włochy - do 1880 € (stawka kwoty wolnej od podatku uzależniona od wysokości dochodów podatnika),
- Francja - 5 963 €,
- Dania - 5 750 €,
- Łotwa - 900 €,
- Portugalia- 4 104 €,
- Czechy - 895 €,
- Słowacja - 3 800 €,
Ulgi i zniżki
W zdecydowanej większości krajów Unii Europejskiej stosowane są różne ulgi i zwolnienia podatkowe. Najbardziej popularne są oferowane również w Polsce o charakterze prorodzinnym, przede wszystkim ulgi na dzieci. Pod tym względem Polska wypada dobrze pozwalając na preferencyjne wspólne rozliczenie z żoną lub mężem albo w przypadku samotnych rodziców - z dzieckiem.
Preferencyjny wspólny PIT z małżonkiem jest stosowany tylko w połowie krajów Unii Europejskiej. Takiego przywileju nie mają m. in. Austriacy, Holendrzy, Czesi, Duńczycy czy Włosi. Natomiast w Grecji rozliczenie wspólne małżonków jest obowiązkowe.
Wiele krajów oferuje również odliczenia podatkowe z tytułu wydatków na edukację, leczenie czy dojazdy do pracy oraz inne ulgi dla swoich obywateli.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minutSposoby rozliczeń podatku
Organy skarbowe niemal w każdym kraju zachęcają do elektronicznych rozliczeń pit (e pity). Wysyłając pity roczne online można uzyskać zniżki. Np. Grecy, którzy złożą PIT przez internet, mogą odliczyć od podatku nawet do 118 €. W innych krajach, np. w Portugalii, Wielkiej Brytanii i we Włoszech podatnicy decydujący się na rozliczenie PIT przez internet mają wydłużony czas (dodatkowy miesiąc) na złożenie zeznania.
W Polsce poza możliwością składania pit w urzędzie skarbowym lub przesyłania za pośrednictwem poczty z powodzeniem funkcjonuje system rozliczenia pit online. Coraz bardziej popularne staje się korzystanie z tzw. wstępnego zeznania podatkowego PFR (z angielskiego - Pre-Filled Tax Return), w którym dane podatnika i kwoty są już wypełnione na podstawie informacji płatników, a podatnik odlicza tylko przysługujące mu ulgi. System wstępnego zeznania podatkowego zyskuje na popularności w całej Europie.
W Unii Europejskiej spotkamy też kraje, gdzie system podatkowy jest dużo bardziej skomplikowany niż w Polsce. Na przykład w Luksemburgu prawo podatkowe przewiduje aż 18 stawek, w zależności od dochodów podatnika. Innym przykładem może być Irlandia, gdzie obowiązuje aż 11 stawek ubezpieczenia społecznego, które również są tym wyższe, im wyższe zarobki się osiąga.
pomoc@pitax.pl