Jesteś tutaj: Strona główna Podatki Sytuacje podatkowe Rozliczenie PIT w innych krajach Unii Europejskiej

Rozliczenie PIT w innych krajach Unii Europejskiej

▪ 29 sierpnia 2016 r. ▪ Zaktualizowano: 28 października 2024 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Z danych zebranych przez PwC i opublikowanych w raporcie  „Praca w UE – podatki i składki. Polska na tle Europy” możemy się dowiedzieć, jak funkcjonują rozliczenia PIT  w krajach europejskich i jak wypada Polska w tym kontekście.

Rozliczenie PIT w innych krajach Unii Europejskiej
Rozliczenie PIT w UE za 2024 r.

Spis treści

  1. Stawki podatku dla zamożnych
  2. Kwota wolna od podatku w euro w krajach UE
  3. Ulgi i zniżki
  4. Sposoby rozliczeń podatku

Stawki podatku dla zamożnych

W Europie dominują progresywne stawki podatku PIT. Aż w 8 państwach Europy najbogatsi obywatele, którzy przekraczają pierwszy próg podatkowy, są zobowiązani oddać państwu kwoty przekraczające nawet połowę swoich dochodów. Największe obciążenia podatkowe obowiązują w takich państwach jak:

  • Dania - 55,9%
  • Francja - 55,4%
  • Austria - 55%
  • Hiszpania - 54%
  • Belgia - 53,5%
  • Portugalia - 53%
  • Szwecja - 52,3%
  • Finlandia - 51,4%
  • Słowenia - 50%

Trzeba tu jednak zwrócić uwagę, że definicja obywatela zamożnego, czyli przekraczającego pierwszy próg podatkowy w każdym kraju jest inna. W Polsce od kilku lat do drugiego progu podatkowego przechodzi się po osiągnięciu dochodu 120 000 zł rocznie, co daje równowartość około 27 500 €. Tymczasem w innych krajach europejskich kwota powodująca przejście do drugiego progu podatkowego jest wielokrotnie wyższa. Tak np. na Malcie, w Irlandii czy Holandii trzeba zarobić ponad 60 tysięcy euro w ciągu roku, żeby wejść w wyższą stawkę podatku PIT. Natomiast Brytyjczycy czy Niemcy będą uznani za zamożnych i oddadzą państwu więcej dopiero wtedy, gdy ich dochody przekroczą odpowiednio 190 000 i 254 000 €.

Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2024 rok?

Sprawdź teraz!

Kwota wolna od podatku w euro w krajach UE

Kwota wolna od podatku w poszczególnych państwach Unii Europejskiej rozkłada się w następujący sposób:

  • Cypr -19 500 €,
  • Szwecja - 3 600 €,
  • Finlandia - 16 700 €,
  • Chorwacja - 3 470 €,
  • Wielka Brytania - 13 500 €,
  • Słowenia - od 3 302 do 6 519 € (stawka kwoty wolnej od podatku uzależniona od wysokości dochodów podatnika), 
  • Luksemburg - 11 265 €,
  • Holandia - 2 130 €,
  • Austria - 11 000 €,
  • Grecja - 2 100 €,
  • Hiszpania - 9 230 €,
  • Litwa - od 1 992 do 3 480 €,
  • Belgia - 8 710 €,
  • Estonia - 2 040 €,
  • Malta - od 8 500 do 11 900 €,
  • Irlandia - 1 650/3 300/2 190 €,
  • Niemcy - 8 652 €,
  • Włochy - do 1880 (stawka kwoty wolnej od podatku uzależniona od wysokości dochodów podatnika), 
  • Francja - 5 963 €,
  • Dania - 5 750 €,
  • Łotwa - 900 €,
  • Portugalia-  4 104 €,
  • Czechy - 895 €,
  • Słowacja - 3 800 €,

Ulgi i zniżki

W zdecydowanej większości krajów Unii Europejskiej stosowane są różne ulgi i zwolnienia podatkowe. Najbardziej popularne są oferowane również w Polsce o charakterze prorodzinnym, przede wszystkim ulgi na dzieci. Pod tym względem Polska wypada dobrze pozwalając na preferencyjne wspólne rozliczenie z żoną lub mężem albo w przypadku samotnych rodziców - z dzieckiem.

Preferencyjny wspólny PIT z małżonkiem jest stosowany tylko w połowie krajów Unii Europejskiej. Takiego przywileju nie mają m. in. Austriacy, Holendrzy, Czesi, Duńczycy czy Włosi. Natomiast w Grecji rozliczenie wspólne małżonków jest obowiązkowe.

Wiele krajów oferuje również odliczenia podatkowe z tytułu wydatków na edukację, leczenie czy dojazdy do pracy oraz inne ulgi dla swoich obywateli.

Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!

PIT w kilka minut

Sposoby rozliczeń podatku

Organy skarbowe niemal w każdym kraju zachęcają do elektronicznych rozliczeń pit (e pity). Wysyłając pity roczne online można uzyskać zniżki. Np. Grecy, którzy złożą PIT przez internet, mogą odliczyć od podatku nawet do 118 €. W innych krajach, np. w Portugalii, Wielkiej Brytanii i we Włoszech podatnicy decydujący się na rozliczenie PIT przez internet mają wydłużony czas (dodatkowy miesiąc) na złożenie zeznania.

W Polsce poza możliwością składania pit w urzędzie skarbowym lub przesyłania za pośrednictwem poczty z powodzeniem funkcjonuje system rozliczenia pit online. Coraz bardziej popularne staje się korzystanie z tzw. wstępnego zeznania podatkowego PFR (z angielskiego - Pre-Filled Tax Return), w którym dane podatnika i kwoty są już wypełnione na podstawie informacji płatników, a podatnik odlicza tylko przysługujące mu ulgi. System wstępnego zeznania podatkowego zyskuje na popularności w całej Europie.

W Unii Europejskiej spotkamy też kraje, gdzie system podatkowy jest dużo bardziej skomplikowany niż w Polsce. Na przykład w Luksemburgu prawo podatkowe przewiduje aż 18 stawek, w zależności od dochodów podatnika. Innym przykładem może być Irlandia, gdzie obowiązuje aż 11 stawek ubezpieczenia społecznego, które również są tym wyższe, im wyższe zarobki się osiąga.

Darmowe rozliczenie Bezpieczna wysyłka Wsparcie ekspertów Średnia ocena 12 lat na rynku 5 razy więcej ulg

Zalety rozliczenia PIT
z PITax.pl

Zaleta PITax.pl

korzystne rozliczenie – podpowiadamy jak zapłacić możliwie niski podatek

Zaleta PITax.pl

system zgodny z najnowszymi przepisami podatkowymi

Zaleta PITax.pl

z weryfikatorem poprawności wprowadzonych danych

Zaleta PITax.pl

z oficjalnym Urzędowym Poświadczeniem Odbioru (UPO)

Sprawdź najwyżej oceniany w Polsce program do rozliczeń PIT

PITax.pl Łatwe Podatki to wygodny, szybki i darmowy sposób na Twoje PITy.

Rozlicz PIT Online

Program ten umożliwia swobodny wybór i przekazanie 1,5% podatku dochodowego od osób fizycznych wybranej Organizacji Pożytku Publicznego.

Pomoc Techniczna

  • 534 30 50 40
  • pn-pt 9:00 – 16:00
  • ikona emailpomoc@pitax.pl

Krajowa Informacja Skarbowa

  • 22 330 0 330
  • pn-pt 8:00 – 18:00