Spis treści
Otrzymane prezenty są dla nas darowizną, a zatem powinniśmy zapłacić podatek od darowizn. Z podatku tego jednak zwolnieni są członkowie najbliższej rodziny (współmałżonek, zstępny, wstępny, pasierb, brat, siostra, ojczym i macocha). Zwolnienie dotyczy zapłaty podatku, ale znając zamiłowanie urzędów skarbowych do formalności, nie powinniśmy się dziwić, że musimy zgłosić do urzędu skarbowego sam fakt otrzymania darowizny. Obowiązku tego musimy dopełnić, jeżeli otrzymana przez nas darowizna przekroczyła 9 637 zł.
Podany limit dotyczy dokonanej darowizny w ciągu 5 lat od jednej osoby.
Jeżeli jako małżeństwo otrzymaliśmy od jednej osoby 10 000 zł, to jeszcze żadno z nas nie przekroczyło limitu, ponieważ na jedną osobę przypada 5 000 zł (10000/2). A zatem nie mamy jeszcze obowiązku informować urzędu skarbowego o darowiźnie.
O otrzymanej darowiźnie powiadamiamy urząd skarbowy składając druk SD-Z2. Na wypełnienie formularza mamy 6 miesięcy od dnia nabycia darowizny.
Jeżeli prezenty dostajemy od rodziny dalszej lub od znajomych, to powinniśmy zapłacić podatek, gdy wartość prezentu przekracza 7 276 zł - w przypadku rodziny dalszej lub 4 902 zł - w przypadku znajomych. Podane kwoty dotyczą otrzymanej darowizny od jednej osoby
w ciągu 5 lat.
Podatek od darowizny wykazuje się na formularzu SD-3.
Zobacz: więcej: otrzymanie darowizny
Jak można ominąć podatek?
Jeżeli rodzice pana młodego lub panny młodej zamierzają obdarować nowożeńców kwotą
lub prezentem przekraczającym kwotę wolną od podatku przewidzianą dla I grupy (9 637 zł), dla uniknięcia opodatkowania najlepiej będzie, jeśli dokonają takiej darowizny wyłącznie
na rzecz własnego dziecka. Wtedy nie trzeba będzie płacić podatku. Jeżeli darowizna będzie dokonana na rzecz obojga małżonków, to tylko dziecko nie zapłaci podatku, małżonek już będzie musiał. Ponieważ zięć lub synowa wg przepisów ustawy nie należą do najbliższej rodziny, która jest zwolniona z podatku.
Dla innych unikanie obowiązków podatkowych przy darowiznach jest mało opłacalne.
Gdy obdarowany powoła się na otrzymanie darowizny dopiero przed urzędem skarbowym
lub podczas kontroli skarbowej, a nie odprowadził od niej podatku we właściwym czasie, musi liczyć się z obciążeniem karną stawką podatkową w wysokości 20%.
Co gorsza, hojnie obdarowani młodzi na dorobku, którzy z prezentów kupią np. mieszkanie, mogą też szybko trafić na listę osób do sprawdzenia pod kątem uzyskiwania dochodów
z nieujawnionych źródeł.
Zgłoszenie prezentu o dużej wartości do urzędu skarbowego jest bardzo korzystne
dla obdarowanego i zabezpiecza go przed ewentualnymi problemami. W przyszłości podatnik zawsze może powołać się na tę okoliczność, gdy zostanie poproszony o wyjaśnienie, skąd wziął pieniądze na zakup mieszkania czy drogiego auta. Zwłaszcza że urzędy skarbowe są na bieżąco informowane przez notariuszy o transakcjach zakupu mieszkań. Nic się więc nie ukryje. Niezgłoszenie np. dużej darowizny otrzymanej od rodziców z okazji ślubu, a potem powołanie się na nią w postępowaniach o nieujawnione źródła może skończyć się zapłatą podatku w wysokości 20% wartości darowizny.
Wkład pieniężny - jak przekazać darowiznę?
Rodzice, którzy z okazji ślubu chcą obdarować dziecko dużą gotówką (ponad 9 637 zł), powinni zrobić to przelewem. Inaczej nowożeniec straci nielimitowane zwolnienie. Ponieważ zwolnienie z podatku przysługuje osobom, które mogą udokumentować otrzymanie darowizny w postaci gotówki:
- dowodem przekazania na rachunek bankowy nabywcy
- dowodem przekazania na rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową
- przekazem pocztowym
- na rachunek bankowy developera (np. gdy rodzice chcą pomóc w zakupie mieszkania. (Wtedy należy zaznaczyć, że ta kwota jest przeznaczona na rzecz dzieci).
PRZYKŁAD
Justyna i Grzesiek kilka tygodni temu wzięli ślub. Z prezentów od gości uzbierali ponad 30 000 zł.
Czy muszą zapłacić od tego podatek?
Podatek płacimy, gdy wartość prezentu od jednej osoby przekracza 9 637 zł, 7 276 zł lub 4902 zł - w zależności od relacji rodzinnych. Podane kwoty dotyczą jednej osoby. Nowożeńców jest dwoje
i przeważnie otrzymane prezenty będą stanowiły ich wspólną wartość. Dlatego też wymienione powyżej wartości trzeba pomnożyć razy dwa.
Dlatego Justyna i Grzesiek nie muszą zapłacić podatku od tej sumy, ponieważ 30 000 zł nie dotyczy prezentu od jednej osoby - jest to kwota uzbierana od wszystkich gości.
Młoda para powinna zwrócić uwagę jedynie na te przypadki, w których prezenty sięgają bardzo wysokiej wartości. Ale nawet wtedy można zminimalizować obciążenia podatkowe
z tytułu darowizny (otrzymania prezentu ślubnego), a nawet uniknąć konieczności zapłacenia podatku. Wystarczy odpowiednio dobrać ilość darczyńców.
pomoc@pitax.pl