Spis treści
Spis wskaźników PIT
Każdego roku wskaźniki, z których korzystamy przy wypełnianiu naszych rozliczeń PIT mogą ulec zmianie. Tak samo będzie z rozliczeniem PIT 2024/2025. Dlatego tak istotne jest sprawdzenie ich aktualnej wartości przed wypełnieniem deklaracji. Dzięki temu nasz PIT zostanie wypełniony starannie, a my będziemy mogli spać spokojnie, nie obawiając się kontroli skarbowej.
| Odsetki podatkowe | Odsetki od zobowiązań podatkowych. Stawka odsetek za zwłokę jest równa sumie 200% podstawowej stopy oprocentowania kredytu lombardowego, ustalanej zgodnie z przepisami o Narodowym Banku Polskim, i 2%, z tym że stawka ta nie może być niższa niż 8%. Aby sprawdzić wartość odsetek od zobowiązania podatkowego skorzystaj z kalkulatora. |
| Odliczenia od podatku PIT | Do odliczeń od podatku PIT należą:
|
| Odliczenia od dochodu PIT | Do odliczeń od podstawy opodatkowania (dochodu/przychodu) należą:
|
| Odliczenie składki zdrowotnej | Część podatników może odliczyć wartość zapłaconej składki zdrowotnej. Wskazana możliwość dotyczy rozliczeń dokonanych w formie:
|
| Skala podatkowa PIT | Skala podatkowa to wskaźnik procentowy opodatkowania progresywnym podatkiem dochodowym osób fizycznych obowiązujący w danym roku podatkowym. Aktualnie obowiązujące stawki podatku PIT dla ogólnych zasad opodatkowania to:
|
| Limity dla ryczałtu | Limity (w złotych) przychodów, osiągnięcie których nie pozwala skorzystać z opodatkowania przychodów z działalności gospodarczej w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w kolejnym roku oraz limity dla rozliczeń kwartalnych ryczałtu. |
| Koszty uzyskania przychodu | Kosztami uzyskania przychodów są wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. |
| Zryczałtowane koszty PIT | Zryczałtowane koszty uzyskania przychodów w zakresie dotyczącym własności intelektualnej umożliwiają odliczenie od przychodu niewymiernej wartości wkładu intelektualnego, a w zakresie dotyczącym umów o świadczenie różnego rodzaju usług zwalniają podatnika z obowiązku dokumentowania wydatków faktycznie ponoszonych w celu uzyskania przychodu. |
| Raje podatkowe PIT | Transakcje z podmiotami z krajów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową powodują obowiązek sporządzania dodatkowej dokumentacji |
| Kwota wolna od podatku | Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł i obowiązuje wyłącznie podatników rozliczających przychody wykazywane na PIT-36 lub PIT-37 opodatkowane według skali podatkowej. |
| Mały podatnik PIT | Mały podatnik - czyli podatnik spełniający warunek co do niewielkiego stosunkowo przychodu rocznego – ma dodatkowe uprawnienia. Może skorzystać z kwartalnej metody wpłacania zaliczek na podatek dochodowy, mogą korzystać z tzw. kredytu podatkowego w związku z rozpoczęcie działalności gospodarczej, a także z jednorazowej amortyzacji do 50.000 euro rocznie. |
| Najem i dzierżawa | Stawka ryczałtowego podatku od przychodów z czynszu najmu wynosi 8,5% pod warunkiem, że jego wartość nie przekracza 100.000 zł. Po przekroczeniu tej kwoty, stawka rośnie do 12,5%. Dotychczasowe przepisy pozwalały na opodatkowanie przychodów z najmu stawką 8,5% niezależnie od wysokości generowanych przychodów. |
| Ryczałt ewidencjonowany | Przedsiębiorcy (osoby fizyczne działający samodzielnie, a także uczestniczący w spółkach cywilnych i spółkach jawnych osób fizycznych) mogą płacić w danym roku podatkowym ryczałt od przychodów ewidencjonowanych o ile w roku poprzednim: a) uzyskali przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej, prowadzonej wyłącznie samodzielnie, w wysokości nieprzekraczającej 2 000 000 euro, lub b) uzyskali przychody wyłącznie z pozarolniczej działalności gospodarczej prowadzonej w formie spółki, a suma przychodów wspólników spółki z tej działalności nie przekroczyła kwoty 2 000 000 euro. |
Nie chcesz wchodzić w te zawiłe tematy, wskaźniki podatkowe Cię nudzą? - Rozlicz z nami PIT online. Nasz program zawiera najnowsze zmiany w prawie, aktualne wartości wskaźników obowiązujących w rozliczeniu PIT w 2025 r. (za 2024 r.).
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minut
pomoc@pitax.pl