Kalkulator wynagrodzeń 2024/2025 brutto/netto

Spis treści

1. Kalkulator wynagrodzenia miesięcznego - umowa o pracę
2. Kalkulator wynagrodzenia miesięcznego - umowa zlecenie
3. Kalkulator wynagrodzenia miesięcznego - umowa o dzieło
4. Kalkulator - działalność gospodarcza
5. Jakie są załozenia kalkulatora wynagrodzeń?
6. Jak korzystać z kalkulatora wynagrodzeń?
7. Co wpływa na wartość wynagrodzenia netto?
8. Najniższa krajowa - kalkulator brutto/netto

Jakie są załozenia kalkulatora wynagrodzeń?

Kalkulator brutto/netto pracownika (umowa o pracę)

Działanie kalkulatora brutto/netto pracownika opiera się na następujących założeniach:

• wynagrodzenie zatrudnionego jest opodatkowane PIT na zasadach ogólnych (wg stawek 12%/32%);
• próg podatkowy, którego przekroczenie powoduje zastosowanie wyższej stawki PIT (32%) wynosi 120 000 zł dochodu;
• uwzględnieniu podlega kwota wolna od podatku (opcja Uwzględnij kwotę zmniejszającą podatek);
• domyślne ustawienie kalkulatora przewiduje, że miejscem zamieszkania pracownika jest miejscowość, w której świadczy pracę - wskazana informacja ma znaczenie dla ustalenia prawidłowej wysokości kosztów uzyskania przychodu;
• kalkulator umożliwia uwzględnienie podstawowych zwolnień podatkowych PIT, do których należą: ulga dla młodych, ulga dla pracujących seniorów, ulga na powrót, ulga 4+.

Kalkulator PIT pracownika nie bierze pod uwagę:

• daniny solidarnościowej – PIT o stawce 4% dla dochodu o wartości ponad miliona złotych;
• brak uwzględnienia innych ulg niż ulga dla osób do 26. roku życia, aktywnych zawodowo emerytów, rodzin wielodzietnych (4+) oraz dla osób przenoszących miejsce zamieszkania do Polski.

Kalkulator brutto/netto zleceniobiorcy (umowa zlecenie)

Kalkulator brutto/netto dla umowy zlecenia przewiduje, że:

• pensja zleceniobiorcy (osoby świadczącej usługi na podstawie umowy zlecenia) podlega opodatkowaniu na skali podatkowej (podatek progresywny na stawkach 12/32% PIT);
• do zastosowania wyższej stawki podatku (32%) dochodzi w przypadku dochodu wynoszącego ponad 120 000 zł;
• kwota zmniejszająca podatek jest automatycznie uwzględniona;
• może dojść do zastosowania zwolnienia z PIT (na podstawie ulgi dla osób do 26. roku życia) oraz z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne;
• wysokość kosztów uzyskania przychodu może wynosić 20% lub 50% przychodu pomniejszonego o należne składki na ubezpieczenia społeczne;

Kalkulator PIT umowy zlecenia nie bierze pod uwagę:

• daniny solidarnościowej;
• innych odliczeń niż ulga dla osób do 26. roku życia.

Kalkulator brutto/netto dla przyjmującego zamówienie (umowa o dzieło)

Kalkulator brutto/netto umowy o dzieło uwzględnia następujące założenia:

• zastosowanie znajdują zasady ogólne przewidujące stawkę podatku PIT uzależnioną od wysokości dochodów podatnika;
• do zastosowania wyższej stawki podatku (32%) dochodzi w przypadku dochodu wynoszącego ponad 120 000 zł;
• kwota zmniejszająca podatek jest automatycznie uwzględniona;
• wysokość kosztów uzyskania przychodu uzależniona jest od rezydentury podatnika i charakteru wykonywanych przez niego prac.

Kalkulator PIT umowy o dzieło nie uwzględnia:

• daniny solidarnościowej,
• ulg i odliczeń podatkowych.

Kalkulator B2B (wynagrodzenie z prowadzonej działalności gospodarczej)

Kalkulator brutto/netto dla wynagrodzenia z umów B2B przewiduje, że:

• wynagrodzenie przedsiębiorcy (osoby prowadzącej działalność gospodarczą) podlega opodatkowaniu według jednej z trzech form opodatkowania: na zasadach ogólnych, podatku liniowym lub ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych;
• w przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28) możliwe jest wybranie właściwej stawki podatku;
• do wyboru są trzy formy opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, wśród których wyróżniamy: ulga na start, mały ZUS, duży ZUS;
• jeśli podatnik rozlicza się na zasadach ogólnych lub w formie liniowej, w ramach wyliczenia wynagrodzenia brutto/netto ma możliwość uwzględnienia kosztów uzyskania przychodu.

Kalkulator PIT umowy zlecenia nie bierze pod uwagę:

• daniny solidarnościowej;
• ulg i zwolnień podatkowych z PIT.

Jak korzystać z kalkulatora wynagrodzeń?

W celu przeliczenia, jaką część pensji stanowi wartość netto (na rękę), w pierwszej kolejności należy podać kwotę brutto wynagrodzenia. W przypadku osób zatrudnionych w ramach pracy zlecenia lub dzieła będzie to suma podana w umowie. 

Podatnicy rozliczający się na podstawie umowy o pracę bądź pokrewnego stosunku zatrudnienia mogą za pomocą kalkulatora obliczyć wynagrodzenie z uwzględnieniem jednego z czterech podstawowych zwolnień z PIT:

• ulga dla młodych,
• ulga dla rodzin wielodzietnych (4+),
• ulga dla seniorów,
• ulga na powrót.

Wyżej wskazane preferencje podatkowe przewidują zwolnienie z PIT do 85 528 zł przychodu rocznie i przysługują po spełnieniu konkretnych warunków.

Kalkulator wynagrodzenia netto z umowy o pracę i zlecenia przewiduje możliwość uwzględnienia wypłat i sposobu finansowania w ramach Pracowniczych Planów Kapitałowych. Istotną rolę w kalkulacji wypłaty netto stanowi również kwota zmniejszająca podatek oraz koszty uzyskania przychodu.

Osoby rozliczające się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych nie mają możliwości uwzględnienia kosztów w ramach prowadzonej przez nich działalności gospodarczej (kalkulator B2B). Brak udostępnienia wskazanej funkcjonalności wynika z istoty formy opodatkowania, na której znajduje się przedsiębiorca będący ryczałtowcem, gdzie dochodzi do opodatkowania przychodu, a nie dochodu (przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania).

Podatnicy uzyskujący wynagrodzenie w oparciu o umowę o pracę, zlecenie lub o dzieło nie mają możliwości wyboru formy opodatkowania. Inaczej przedstawia się sytuacja przedsiębiorców, których jednym z pierwszych obowiązków przy rejestracji firmy jest zadeklarowanie jednej z trzech form opodatkowania:

• Zasady ogólne (skala podatkowa na stawkach 12 i 32% PIT w zależności od wysokości dochodu podatnika),
• Podatek liniowy (opodatkowanie dochodu jedną stawką 19%, niezależnie od wysokości zarobków przedsiębiorcy),
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (opodatkowanie przychodu różnymi stawkami podatku, których wysokość zależy od charakteru prowadzonej działalności).

Przedsiębiorcy mają wpływ nie tylko na sposób opodatkowania PIT, ale również na wybór metody odprowadzania składek na ubezpieczenia społeczne. W tym zakresie kalkulator wynagrodzenia B2B umożliwia przeliczenie wynagrodzenie brutto/netto uwzględniające:

• ulgę na start,
• mały ZUS,
• duży ZUS.

Co wpływa na wartość wynagrodzenia netto?

Umowa o pracę w 2025 r. stanowi jedną z najbardziej powszechnych metod zatrudnienia (bądź realizacja obowiązków służbowych na podstawie pokrewnego tytułu zatrudnienia). Mimo że na rynku pracy wciąż dominuje zatrudnienie w oparciu o umowę zlecenie oraz umowę o dzieło to z coraz większą popularnością spotyka się umowa o współpracy (samozatrudnienie). Niezależnie od sposobu podjęcia zatrudnienia, na wszystkich podatników czeka wiele wyzwań przy wypełnianiu PIT za 2024 rok. Warto wiedzieć, że na wysokość naszego wynagrodzenia w 2024 i 2025 r. mogą mieć następujące czynniki:

• Złożenie druku PIT-2 – druk PIT-2 (9) jest formularzem dotyczącym przychodów (lub dochodów) uzyskanych od początku 2023 r. i jest składany przez podatnika płatnikowi. Złożenie poszczególnych oświadczeń (lub wniosków) z PIT-2 (9) wpłynie na pensję podatnika przez uwzględnienie m.in. kwoty wolnej od podatku czy zwolnień PIT tj. ulga 4+ itp. Wskazany formularz można złożyć w dowolnym momencie roku. Sprawdź, jak wypełnić PIT-2 i w jakim zakresie wpływa na pensję netto;  
• Koszty uzyskania przychodu i progi podatkowe – w przypadku dochodów opodatkowanych np. na skali podatkowej wg stawek 12/32% (zasady ogólne) czy w formie podatku liniowego (19%) kluczowym jest ustalenie wartości kosztów uzyskania przychodu, które pomniejszają dochód stanowiący podstawę opodatkowania. W przypadku osób rozliczających się na PIT-36 lub PIT-37 istotne jest również, czy składamy rozliczenie wspólne i wysokość naszych zarobków;
• Wybrana forma opodatkowania oraz preferencje ZUS – szczególnie istotnym elementem przy obliczaniu wynagrodzenia netto dla przedsiębiorców jest wartość składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Sprawdź, jaka wartość składek ZUS obowiązuje przy Twoim rozliczeniu.

Jeśli wskazane przez nas narzędzia nie wystarczyły aby uwzględnić wszystkie szczegóły Twojego rozliczenia to zachęcamy do skorzystania z systemu PITax.pl Łatwe podatki, który w mgnieniu oka przeprowadzi Cię przez cały PIT.

Najniższa krajowa - kalkulator brutto/netto

W zależności od tego jakiego okresu dotyczy nasza wypłata, zarobimy nie mniej aniżeli:

• od 1 lipca do 31 grudnia 2024 r. – 4300 zł brutto miesięcznie lub 28,10 zł na godzinę,
• od początku 2025 r. – 4666 zł brutto miesięcznie lub 30,50 zł na godzinę.

Więcej na temat najniższej krajowej dowiesz się z artykułów: 

• Minimalne wynagrodzenie 2024 - wartość netto,
• Minimalne wynagrodzenie 2025 - wartość netto.