Spis treści
- Podstawowe informacje
- Rozliczanie przychodów za rok 2024
- Podwyższenie kosztów podatkowych
- Rozliczenie ulgi internetowej
- Rozliczenie ulgi prorodzinnej
- Rozliczenie darowizn za pożytek publiczny, krew lub kościelnych
- Przekazanie 1,5% PIT na rzecz organizacji pożytku publicznego
- Rozliczenie ulgi rehabilitacyjnej
- Rozliczenie składek na IKZE (indywidualne konto emerytalne)
- Rozliczanie pozostałych ulg i odliczeń
- Rozliczenie działalności gospodarczej prowadzonej w roku 2024
- Rozliczenie pracy za granicą
- Rozliczenie sprzedaży nieruchomości
Podstawowe informacje
Rozliczenie PIT na formularzach PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38, PIT-39 wymaga w szczególności następujących informacji:
- numer PESEL, a w przypadku rozliczania przychodów/dochodów z działalności gospodarczej - NIP;
- adres – podatnika, jego małżonka (jeśli wybraliśmy rozliczenie z małżonkiem), jego dzieci;
- data urodzenia;
- kwota przychodu za rok 2024 wykazana w zeznaniu złożonym w 2025 r. (w przypadku chęci wysłania PIT-u przez Internet lub skorzystania z deklaracji wstępnie wypełnionej PIT-PFR).
W przypadku korzystania po raz kolejny z rozliczenia elektronicznego na PITax.pl Łatwe podatki nie ma potrzeby ponownego wpisywania do programu podstawowych informacji wymaganych dla rozliczenia e-PIT (np. PIT-37). Opierając się na informacjach podanych przez podatnika w trakcie poprzedniego rozliczenia, program automatycznie uzupełni tegoroczne rozliczenie. Także kwota przychodu za rok 2024, zostanie automatycznie uwzględniona jako podpis w przypadku wysłania zeznania do urzędu przez Internet – o ile ubiegłoroczne rozliczenie zostało przeprowadzone z tego samego konta podatnika.
Rozliczanie przychodów za rok 2024
- wszystkie formularze PIT-11 za rok 2024 zostaną przysłane przez pracodawcę do urzędu skarbowego do 31 stycznia 2025 r. oraz do pracownika do 28 lutego 2025 r.;
- jeżeli podatnik samodzielnie generuje przychody do których nie otrzyma PIT-11 wówczas powinien samodzielnie ustalić ich źródło i opodatkować we właściwej deklaracji e-PIT.
Formularze PIT-11 stanowią podstawę do wypełnienia informacji przez osoby rozliczające się za pośrednictwem PIT-37
Podwyższenie kosztów podatkowych
- w przypadku dojazdów do pracy – bilety okresowe imienne na przejazdy autobusem, MPK, koleją, lub promem;
- w przypadku rozliczania umowy zlecenia/o dzieło itp. – dokumenty potwierdzające poniesione przez podatnika koszty uzyskania przychodów;
- suma podwyższonych kosztów uzyskania przychodów rozliczanych w danym roku podatkowym.
Warto również wspomnieć o tym, że koszty uzyskania przychodu w przypadku umowy o pracę mogą odpowiednio wynosić:
| Pracownik miejscowy | 250 zł miesięcznie |
| Pracownik dojeżdżający | 300 zł miesięcznie |
Dodatkowo, należy przy tym zaznaczyć, że rozliczenie PIT 2024 przewiduje koszty uzyskania przychodu, które nie mogą przekroczyć kwoty:
- 3000 zł przy podstawowych kosztach uzyskania przychodu - jeżeli pracownik uzyskuje przychody z jednego stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego lub pracy nakładczej;
- 3600 zł przy podwyższonych kosztach uzyskania przychodu z tytułu jednej umowy;
- 4500 zł przy podstawowych kosztach uzyskania przychodu - jeżeli pracownik jednocześnie uzyskuje przychody z więcej niż jednego stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego lub pracy nakładczej;
- 5400 zł przy podwyższonych kosztach uzyskania przychodu z tytułu wielu umów.
Rozliczenie ulgi internetowej
Ulga na internet wymaga posiadania następującej dokumentacji:
- potwierdzającej, kto, komu oraz ile faktycznie zapłacił za udostępnianie Internetu (niezbędne jest potwierdzenie poniesionych kosztów – niezapłacona faktura nie jest wystarczająca);
- dokumentów za wcześniejsze lata, w których rozliczono ulgę internetową – z ulgi tej skorzystać można przez dwa kolejne lata
Rozliczenie ulgi prorodzinnej
Najpopularniejsza ulga podatkowa - ulga na dziecko - wymaga dysponowania takimi informacjami i dokumentami jak:
- numery PESEL dzieci lub ich imiona, nazwiska i daty urodzenia;
- dokumenty potwierdzające prawo do skorzystania z ulgi (pomimo że nie są one wymagane w trakcie wypełniania zeznania podatkowego, będą konieczne w razie kontroli skarbowej): odpis aktu urodzenia lub zaświadczenie sądu rodzinnego o ustaleniu prawnego opiekuna, lub orzeczenie sądu o ustaleniu rodziny zastępczej, lub umowa zawarta między starostą a rodziną zastępczą, lub zaświadczenie potwierdzające uczęszczanie pełnoletniego dziecka do szkoły.
Rozliczenie darowizn za pożytek publiczny, krew lub kościelnych
- zaświadczenie z punktu poboru krwi potwierdzające ilość oddanej krwi, lub jej składników;
- dokumenty potwierdzające kto, komu i ile darował, także oświadczenie przyjęcia darowizny.
Przekazanie 1,5% PIT na rzecz organizacji pożytku publicznego
- numer KRS wybranej organizacji;
- cel szczegółowy (opcjonalnie).
Rozliczenie ulgi rehabilitacyjnej
Ulga rehabilitacyjna wymaga uwzględnienia dokumentów i informacji:
- zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków;
- dokument imienny lub faktura za leki;
- dowód własności samochodu;
- nazwisko i imię przewodnika/certyfikat psa asystującego;
- innego rodzaju dokumenty poświadczające wydatki poniesione na cele rehabilitacyjne;
- potwierdzenie stopnia niepełnosprawności.
Rozliczenie składek na IKZE (indywidualne konto emerytalne)
- umowa o prowadzenie indywidualnej składki zabezpieczenia emerytalnego;
- potwierdzenie opłaconych składek (dane podatnika, wysokość składki, termin opłacenie składki, instytucja pobierająca składki).
Rozliczanie pozostałych ulg i odliczeń
- wszystkie wymagane dokumenty związane z danym odliczeniem podatkowym.
Rozliczenie działalności gospodarczej prowadzonej w roku 2024
- numer NIP (wymagany do rozliczenia przedsiębiorcy);
- książka przychodów i rozchodów;
- ewidencja przychodów w przypadku ryczałtowców;
- remanent;
- wszystkie dokumenty potwierdzające poniesione koszty;
- ewidencja wyposażenia, ewidencja środków trwałych (sprawdzone pod względem formalnym);
- karty przychodów pracowników (sprawdzone pod względem formalnym).
Rozliczenie pracy za granicą
- dokumenty potwierdzające uzyskane przychody oraz zapłacony podatek (wydawane przez pracodawcę zagranicznego, odpowiadające polskiemu PIT-11);
- metoda unikania podwójnego opodatkowania z krajem, w którym pracowano.
Rozliczenie sprzedaży nieruchomości
- potwierdzający zakup akt notarialny (w celu ustalenia daty nabycia nieruchomości);
- pozwolenie na użytkowanie (w celu ustalenia daty wybudowania);
- określenie czy podatnik zamierza przeznaczyć dochód ze sprzedaży na swoje cele mieszkaniowe w czasie następujących dwóch lat po dacie sprzedaży.
Zgodnie z zasadami przedawnienia rozliczenia podatkowego, wszystkie dokumenty, jak również kopia deklaracji PIT muszą być przechowywane przez okres nie krótszy niż 5 lat.
pomoc@pitax.pl