Niezawodne sposoby na obniżenie podatku w 2024/2025

Spis treści

1. Kwota wolna od podatku – uwolnij od podatku nawet 60 000 zł!
2. 50% koszty uzyskania przychodu – zostań twórcą korzystnej sytuacji podatkowej
3. Ulga sponsoringowa – wspieranie sportu i kultury to dobry biznes
4. Składka zdrowotna – (Od)liczy się zdrowie
5. Ulga na terminal płatniczy – niech gotówka zostanie w portfelu
6. Dodatkowe koszty uzyskania przychodu – zmień biznes na firmę rodzinną
7. Ulga prorodzinna – pracująca młodzież zasługuje na odpoczynek
8. Niższa stawka ryczałtu – małżeństwo się opłaca
9. Ulga na internet – połączenie z oszczędnościami w portfelu
10. Ulga rehabilitacyjna – sprawdzony lek na wysokie podatki
11. Ulga dla krwiodawców – dobry uczynek dla portfela
12. Wyższe koszty uzyskania przychodu – rozwiń umiejętności zmniejszania podatków
13. Zmniejszenie kwoty dochodu – wyposaż się w wydatki
14. Zmniejszenie podstawy opodatkowania – może wigilia lub wyjazd integracyjny z pracownikami?
15. Uniknięcie większego podatku – zlikwiduj nadwyżkę, aby uzyskać obniżkę podatku
16. Ulga termomodernizacyjna – przywitaj ciepło odliczenie nawet 53 000 zł!
17. Ulga rehabilitacyjna – wydatki dla osób z niepełnosprawnością
18. Przystąpienie do IKZE – oszczędzaj dzięki oszczędzaniu na emeryturę
19. Rozliczenie nowożeńców – razem taniej!

Kwota wolna od podatku – uwolnij od podatku nawet 60 000 zł!

Obecnie wysokość swojego podatku obniżysz nawet o 3600 zł. Wynika to z kwoty zmniejszającej podatek, która obecnie wynosi 300 zł miesięcznie (3 600 zł rocznie). Wyższa kwota wolna od podatku odnosi się do rozliczeń podatkowych na zasadach ogólnych (PIT-36 i PIT-37). 

Należy pamiętać o możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem, czy też jako samotny rodzic (osoba samotnie wychowująca dziecko). Ich uwzględnienie w rozliczeniu rocznym może znacząco zmniejszyć ostateczną kwotę podatku do zapłaty poprzez uznanie dwukrotności kwoty wolnej (2x 30 000 zł).

Więcej na ten temat dowiesz się w artykule: Kwota wolna od podatku.

50% koszty uzyskania przychodu – zostań twórcą korzystnej sytuacji podatkowej

Twoja praca jest twórcza, przenosisz prawa autorskie, licencje za wynagrodzeniem? Jeśli tak, to w rozliczeniu podatkowym za 2024 skorzystaj z 50% kosztów uzyskania przychodu.

Pamiętaj jednak o tym, że lista czynności kwalifikujących się do skorzystania z 50% kosztów uzyskania ulega ciągłym zmianom, a to za sprawą rozbieżnych interpretacji przepisów prawa podatkowego, dokonywanej przez urzędy skarbowej. Warto zatem sprawdzić, czy wykonywana przez nas profesja podlega tej preferencji poprzez skrupulatną analizę zapisów umowy, którą zawarliśmy z pracodawcą/zleceniodawcą. Niekiedy drobne zmiany w tytule dzieła lub oferowanych świadczeń mogą decydować o prawie do zwiększonych kosztów podatkowych. Aby nie utracić szansy na obniżenie podatku, warto przeanalizować aktualne stanowisko organów interpretacyjnych… bo przecież twórcy zyskują podwójnie!

Więcej dowiesz się w artykule: 50-procentowe koszty uzyskania przychodów w rozliczeniu PIT

Ulga sponsoringowa – wspieranie sportu i kultury to dobry biznes

W ramach nowej ulgi sponsoringowej (preferencja podatkowa wprowadzona w drodze Polskiego Ładu), podatnicy uzyskali możliwość odliczenia 150 procent poniesionych wydatków na działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę.

W zakresie ulgi podatnik będzie mógł uwzględnić 100 procent wydatków jako koszt uzyskania przychodów i dodatkowo 50 procent tych samych kosztów jeszcze raz odliczyć od podstawy opodatkowania.

Ulga będzie dotyczyć kosztów takich jak przykładowo:

• zakup sprzętu sportowego,
• finansowanie stypendium sportowego lub naukowego,
• organizacje imprezy sportowej,
• artystycznej niebędącej imprezą masową,
• wsparcie instytucji kulturalnych.

Wobec tego, jeśli przykładowo przedsiębiorca sfinansuje imprezę artystyczną w zamian za usługi reklamowe i poniesienie koszt wysokości 20 tys. zł wówczas całość tej kwoty uwzględni w kosztach uzyskania przychodu i dodatkowo 10 tys. zł odliczy od podstawy opodatkowania w ramach ulgi.

Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu: Ulga CSR (sponsoringowa).

Składka zdrowotna – (Od)liczy się zdrowie

Wśród gruntownych zmian podatkowych Polskiego Ładu, największą stanowi sposób ustalania kwoty składek na ubezpieczenie zdrowotne przedsiębiorców oraz modyfikacja metody ich rozliczania. Przestała bowiem obowiązywać generalna zasada - dotychczas wspólna dla wszystkich form opodatkowania - w myśl której wysokość obowiązującej składki zdrowotnej jest ustalana względem przeciętnego wynagrodzenia ogłoszonego przez GUS.

Wysokość składki zdrowotnej jest uzależniona przede wszystkim od uzyskanego przez przedsiębiorcę dochodu bądź przychodu, w zależności od stosowanej przeze niego formy opodatkowania. Wartość składki zdrowotnej nie może stanowić kosztu uzyskania przychodu ani podlegać odliczeniu od podatku jak to miało miejsce do końca minionego roku.

W przypadku trzech grup przedsiębiorców została jednak przyznana możliwość odliczenia składek zdrowotnych. Przywilej ten dotyczy trzech grup przedsiębiorców:

• ryczałtowców rozliczających się na PIT-28
• liniowców składających deklarację PIT-36L
• oraz podatników pozostających na karcie podatkowej (PIT-16A)

W każdej z wymienionych form opodatkowania przedsiębiorcom przysługuje możliwość odliczenia do pewnych limitów. Ich wartość podajemy w artykule: Odliczenie składki zdrowotnej dla przedsiębiorców.

Ulga na terminal płatniczy – niech gotówka zostanie w portfelu

Możemy odliczyć nawet do 4 000 zł, w sytuacji gdy przed końcem roku poniesiemy wydatki na nabycie lub obsługę terminala płatniczego.

Więcej na ten temat w artykule: Ulga na terminal płatniczy.

Dodatkowe koszty uzyskania przychodu – zmień biznes na firmę rodzinną

Pod koniec roku warto rozważyć zatrudnienie w swojej firmie członków rodziny. Czasem wystarczy zawrzeć z nimi umowę o zlecenie lub dzieło (np. na aranżację wnętrza lub prace porządkowe), aby uzyskać korzyści podatkowe.
Jak to działa? Wynagrodzenie małżonka i małoletnich dzieci podatnika można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. A jeśli podatnik prowadzi działalność gospodarczą w formie spółki handlowej, niebędącej osobą prawną  – uwzględnić można także wynagrodzenie małżonków i małoletnich dzieci wspólników tej spółki.

Ulga prorodzinna – pracująca młodzież zasługuje na odpoczynek

Jeśli twoje pełnoletnie dziecko, które jeszcze nie ukończyło 25. roku życia, nadal się uczy i stale lub sezonowo otrzymuje wynagrodzenie za pracę, to sprawdź, czy jego zarobki nie przekroczyły kwoty 21 371,52 zł. Może mieć to znaczenie ponieważ jeśli dziecko zarabiając przekroczyło tę kwotę, wówczas w 2024 r. nie skorzystasz z ulgi prorodzinnej.

Jeśli przekroczenie powyższej kwoty nie wystąpiło, będziesz mógł skorzystać z ulgi prorodzinnej za 2024, która kształtuje się w sposób następujący:

• na pierwsze dziecko otrzymasz 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 1112,04 zł);
• na drugie dziecko otrzymasz 92,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 2224,08 zł);
• na trzecie dziecko otrzymasz 166,67 zł miesięcznie (co daje rocznie 4224,12 zł);
• na czwarte i każde kolejne dziecko otrzymasz 225,00 zł miesięcznie (co daje rocznie 6924,12 zł).

Więcej na temat ulgi prorodzinnej dowiesz z artykułu Dochody małoletnich dzieci a PIT

Niższa stawka ryczałtu – małżeństwo się opłaca

Obecnie najem prywatny nie może być rozliczany na zasadach ogólnych (12%, 32% PIT od dochodu), a jego jedyną dopuszczalną formą opodatkowania jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Obowiązującymi stawkami ryczałtu dla najmu bądź dzierżawy niezwiązanej z prowadzoną działalnością gospodarczą są:

• 8,5% dla przychodu z tego tytułu nieprzekraczającego 100 000 zł oraz
• 12,5% dla nadwyżki ponad 100 000 zł.

Znacznie korzystniej przedstawia się sytuacja małżonków pobierających czynsz z tytułu odpłatnego udostępniania ich prywatnej nieruchomości. Jeśli małżonkowie, których dotyczy wspólność majątkowa, złożą oświadczenie o opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych całości przychodów przez jednego z nich, wówczas zastosowanie znajdzie niższa stawka podatku - 8,5% od 200 000 zł przychodu.

Więcej informacji na ten temat znajdziesz w artykule: Małżonkowie korzystniej rozliczą najem prywatny.

Ulga na internet – połączenie z oszczędnościami w portfelu

Korzystanie z ulgi na Internet od wielu lat cieszy się dosyć dużą popularnością. Opłaty za Internet można odliczyć od dochodu jednak wyłącznie w dwóch następujących po sobie latach podatkowych. Maksymalna kwota, o jaką można pomniejszyć dochód, wynosi 760 zł na osobę. W przypadku małżeństw, które rozliczają się wspólnie, kwota ta wzrasta do 1 520 zł. 

Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu Ulga na Internet - wysokość, komu przysługuje, dokumenty

Ulga rehabilitacyjna – sprawdzony lek na wysokie podatki

Pora jesiennozimowa potrafi nas czasem rozłożyć na łopatki, a osoby niepełnosprawne często są bardziej narażone na infekcje. Niekiedy, sam proces ich leczenia, rehabilitacji jest długotrwały i niezwykle kosztowny W tej kwestii wielu podatników nie pamięta o możliwości odliczenia od podatku wydatków na leki. Kwota ta będzie stanowić różnicę pomiędzy faktycznie poniesionymi wydatkami na leki w danym miesiącu a kwotą 100 zł. Przy czym, z odliczenia można korzystać wyłącznie wtedy, jeśli lekarz specjalista jednoznacznie stwierdzi daną chorobę oraz przewidywany czas jej trwania.

Warto również pamiętać o możliwości obniżenia podatku o poniesione wydatki za pobyt osób niepełnosprawnych lub ich opiekunów, np. na turnusie rehabilitacyjnym, na leczeniu w zakładzie lecznictwa uzdrowiskowego lub za pobyt w zakładzie rehabilitacji leczniczej, zakładach opiekuńczo-leczniczych i pielęgnacyjno-opiekuńczych.

Więcej informacji na ten temat znajdziesz w artykule Dobra wiadomość dla osób niepełnosprawnych – odliczenie wydatków na leki w PIT

Ulga dla krwiodawców – dobry uczynek dla portfela

A może warto oddać krew pod koniec roku i przy okazji zrobić dobry uczynek?

Osoba oddająca krew lub osocze może otrzymać bonus podatkowy w postaci odliczenia od dochodu. W tym zakresie za każdy litr krwi darczyńca może pomniejszyć dochód o 130 zł. Z tytułu osocza i innych składników krwi kwotę do odliczenia należy ustalić indywidualnie, w zależności od rodzaju składników krwi.

Należy jednak przy tym pamiętać, że ulga dotyczy wyłącznie honorowych dawców krwi, którzy nieodpłatnie przekazują krew lub osocze na rzecz centrów krwiodawstwa i krwiolecznictwa i innych do tego jednostek uprawnionych.

Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu Ulga podatkowa dla honorowych krwiodawców

Wyższe koszty uzyskania przychodu – rozwiń umiejętności zmniejszania podatków

Koniec roku to dobry czas na inwestycje w swój własny rozwój, a przede wszystkim w podniesienie kwalifikacji. Ciągłe zmiany praktycznie w każdym obszarze przepisów prawa wymagają od nas dobrej orientacji, aby nie popełnić kosztowanych błędów. Może zatem warto wybrać się na studia podyplomowe albo wykupić pakiet szkoleń? Jeżeli zdecydujemy się uzyskać nowe umiejętności, kwalifikacje, które mogłyby być korzystne dla prowadzonej przez nas firmy, wówczas możemy potraktować koszty edukacji jako koszty uzyskania przychodów. Praktycznie wszystkie z tym związane wydatki, np. czesne, opłaty z egzamin, wynajem lokalu, koszty dojazdu mogą zostać odliczone od dochodu. Pamiętaj jednak o tym, aby zawsze mieć dokument, który to potwierdzi, np. fakturę, rachunek imienny, dyplom ukończenia studiów, certyfikaty otrzymane po szkoleniu.  

Zmniejszenie kwoty dochodu – wyposaż się w wydatki

Pod koniec roku, kiedy zauważymy, że osiągnęliśmy spory przychód, warto rozważyć dostępne opcje jego zmniejszenia, np. poprzez poniesienie wydatków, które poprawią nasz komfort pracy.

W tym zakresie proponujemy dwa rozwiązania:

• Zastanów się nad wymianą lub uzupełnieniem wyposażenia biura, np. może warto w końcu wymienić wysłużone krzesła biurowe na nowe, albo kupić nową niszczarkę do dokumentów?
• Odśwież swoje biuro i zrób jego remont.

Wydatki, które poniesiesz do kwoty 10 000 zł, będziesz mógł jednorazowo wrzucić w koszty uzyskania przychodu. Pamiętaj jednak, że wydatki, które przekroczą ww. limit, mogą zostać uznane za środek trwały i mogą podlegać amortyzacji.  

Zmniejszenie podstawy opodatkowania – może wigilia lub wyjazd integracyjny z pracownikami?

Jednym ze sposobów obniżenia podatku może być zorganizowanie kolacji wigilijnej lub wyjazd integracyjny z pracownikami. Tego rodzaju wydatki nie tylko mogą zostać uwzględnione w kosztach uzyskania przychodu, ale także z pewnością wzmocnią więzi wewnątrz firmy.

Uniknięcie większego podatku – zlikwiduj nadwyżkę, aby uzyskać obniżkę podatku

Zbyt wysoki stan magazynowy naszych towarów pod koniec roku może doprowadzić do konieczności zapłacenia wyższego podatku.

W takim wypadku dobrym pomysłem jest zorganizowanie końcoworocznej wyprzedaży. Pozbycie się zalegających od wielu lat towarów lub tych, których nie udało nam się sprzedać w ciągu roku, a które mają krótki termin przydatności, może nie tylko pozwolić na uporządkowanie naszych magazynów, ale przede wszystkim obniżyć podatek do zapłaty.

Ulga termomodernizacyjna – przywitaj ciepło odliczenie nawet 53 000 zł!

Remont domu często wiąże się ze sporymi wydatkami na materiały budowlane oraz usługi związane z wykonaniem prac. Osoby, które planują ocieplić nieruchomość lub zainwestować w innowacyjne źródła energii mogą jednak skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Ulga ta pozwala na odliczenie od dochodu nawet 53 tysięcy złotych!  

Wystarczy,  że zrealizujemy przedsięwzięcie, którego celem jest np. wymiana źródła ciepła na ekologiczne lub ocieplenie domu. Jeżeli chodzi o ulgę na termomodernizację w 2024 r., to będzie ona przysługiwała podatnikom podatku dochodowego opłacającym podatek według skali podatkowej (12%, 32%), 19% stawki podatku oraz opłacającym ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, będącym właścicielami lub współwłaścicielami jednorodzinnych budynków mieszkalnych.

Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu Ulga termomodernizacyjna

Ulga rehabilitacyjna – wydatki dla osób z niepełnosprawnością

W ramach „Polskiego Ładu” rozszerzeniu uległ zakres ulgi rehabilitacyjnej, który może zostać uwzględniony już w rozliczeniu rocznym za 2024 r. Nowa wersja ulgi przewiduje odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków na: pieluchomajtki, pieluchy anatomiczne, chłonne majtki, podkłady i wkłady anatomiczne do wysokości 2280 zł w skali roku.

Przystąpienie do IKZE – oszczędzaj dzięki oszczędzaniu na emeryturę

Wpłaty na IKZE dokonane jeszcze w 2024 r. do wysokości 9388,80 zł pozwolą nam na obniżenie wartości rozliczenia PIT. W przypadku przedsiębiorców ta kwota jest jeszcze wyższa mianowicie wynosi 14 083,20 zł.

O możliwości i wysokości, o którą będziemy mogli obniżyć podatek wykazany w deklaracji, zadecyduje dokonanie płatności do końca grudnia. Nie ma bowiem przeszkód, aby całą składkę uiścić jednorazowo nawet w ostatnich dniach roku.

Rozliczenie nowożeńców – razem taniej!

Nowożeńcy już nie muszą pozostawać przez cały rok w związku małżeńskim, aby móc skorzystać ze wspólnego rozliczenia dochodów. Możliwość taka przewidziana jest również dla par zawierających małżeństwo w ostatnich dniach roku, którego dotyczy wspólna kalkulacja dochodów, o ile pozostaną mężem i żoną do końca roku przy zachowaniu stanu współwłasności majątkowej.