Spis treści
- Termin na zwrot podatku przez urząd skarbowy
- Kalkulator zwrotu podatku
- Zwrot podatku pocztą
- Zwrot podatku na konto bankowe
- Zwrot podatku w kasie urzędu
- Moment złożenia deklaracji podatkowej
- Wysokość odsetek za nieterminowy zwrot podatku
- Kiedy nie przysługują odsetki za zwłokę?
Termin na zwrot podatku przez urząd skarbowy
Rozliczenie PIT 2024 przewiduje, że należne nam zwroty podatku (wraz z ewentualnymi odsetkami) uzależnione są od sposobu złożenia PIT. Przed omówieniem poszczególnych terminów należy zaznaczyć, że w pierwszej kolejności zaliczeniu podlegają należności na poczet bieżących zaległości podatkowych (np. nieopłacone mandaty).
Gdy nie mamy zobowiązań wobec organów administracji publicznej - rozliczenie PIT przez fiskusa zostanie dokonane w następujących terminach:
- 3 miesięcy - od dnia otrzymania PIT drogą tradycyjną (poprzez dostarczenie deklaracji bezpośrednio do biura podawczego urzędu skarbowego lub drogą pocztową),
- 45 dni - od dnia otrzymania PIT drogą elektroniczną,
- 5 dni - dotyczy to części deklaracji PIT-37 składanych drogą elektroniczną, których wartość nadpłaty nie przekracza 5 tysięcy złotych.
Jednakże, gdy wysokość zwrotu podatku nie przekracza 16 zł (wysokości kosztów upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym) nadpłaty automatycznie podlegają zaliczeniu na poczet przyszłych zaległości podatkowych.
Zwrot podatku może być nam dostarczony na trzy sposoby:
- pocztą (na adres wskazany w deklaracji podatkowej),
- na nr rachunku bankowego (przelewem) lub
- osobiście w kasie naszego urzędu skarbowego.
Ulga podatkowa towarzyszy rozliczeniom na większości deklaracji podatkowych. Urząd skarbowy może skorzystać z maksymalnie przysługującego mu terminu w celu zweryfikowania poprawności uwzględnienia preferencji podatkowych. Warto przypomnieć, że do najpopularniejszych odliczeń należą obecnie:
Czas oczekiwania na zwrot może się wydłużyć np. w przypadku, gdy wybraliśmy rozliczenie z małżonkiem.
Kalkulator zwrotu podatku
Chcesz już teraz obliczyć zwrot podatku za 2024 rok? Skorzystaj z systemu rozliczeniowego pozwalającego na symulację ewentualnego zwrotu podatkowego bez konieczności wysyłania deklaracji do urzędu skarbowego. Jedyne czego potrzebujesz to dokumenty otrzymane od płatnika (np. PIT-11, PIT-40A/PIT-11A)
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2023 rok?
Sprawdź teraz!Zwrot podatku pocztą
Gdy urząd nie posiada numeru naszego konta bankowego – zwrot otrzymamy pocztą, na adres wskazany w zeznaniu rocznym np. PIT-37 (dokonywane głównie w oparciu o PIT-11 lub PIT-40A/PIT-11A) albo PIT-28.
Jeśli kwota zwrotu podatku jest niższa niż koszty upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym (obecnie je to równowartość 16 zł) – należny nam zwrot podatku zostanie zaliczony automatycznie na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych i nie zostanie nam dostarczony. Gdy kwota zwrotu jest wyższa niż 16 zł wtedy przesyłana pocztą kwota jest pomniejszana o opłaty pocztowe - 1,5% z kwoty nadpłaty + 5,20 zł.
Zwrot podatku na konto bankowe
Aby otrzymać zwrot podatku na konto bankowe – należy złożyć w urzędzie druk ZAP-3 (ZAP-3 można złożyć osobiście w urzędzie lub wysłać pocztą) lub wypełnić dedykowaną ku temu sekcję w rocznym PIT podając swój numer rachunku bankowego. Formularz ZAP-3 możemy złożyć w urzędzie w dowolnym terminie. ZAP-3 wystarczy złożyć tylko raz, nie trzeba podawać numeru konta co roku, ponieważ jest już on pamiętany przez urząd i nasz zwrot jest przesyłany w kolejnych latach na podane przez nas konto.
Jeśli zmieniliśmy numer konta bankowego, również należy poinformować o tym urząd poprzez ponowne wysłanie/złożenie ZAP-3 lub podając nowe dane w rocznym PIT. ZAP-3 służy również do rezygnacji z otrzymywania zwrotu podatku na konto bankowe – np. gdy do tej pory otrzymywaliśmy zwrot na rachunek bankowy, a teraz chcielibyśmy drogą pocztową.
Zwrot podatku w kasie urzędu
Jeśli chcemy odebrać pieniądze w kasie urzędu musimy o tym wcześniej poinformować fiskusa – forma zgłoszenia jest dowolna. Najlepiej to zrobić wypełniając rubrykę informacje uzupełniające podczas składania PIT. Taką dyspozycję możemy również złożyć na osobnym piśmie lub ustnie – ważne, aby zdążyć przed dokonaniem zwrotu nadpłaty podatku przez nasz urząd skarbowy.
Aby odebrać zwrot podatku w kasie urzędu skarbowego, wystarczy przyjść w wyznaczonym przez urząd dniu oraz zabrać ze sobą dowód potwierdzający naszą tożsamość (dowód osobisty, paszport, prawo jazdy, itp). Stosowne zawiadomienie o terminie odbioru zostanie nam przekazane pocztą.
W kasie możemy odebrać każdą kwotę (nawet tę mniejszą niż 16 zł).
Moment złożenia deklaracji podatkowej
Jak wskazano na wstępie, urząd skarbowy na zwrot podatku ma 3 miesiące, 45 lub 5 dni w zależności od sposobu złożenia zeznania podatkowego. W tym miejscu należy zaznaczyć, iż w przypadku składania deklaracji w formie elektronicznej bądź bezpośrednio do biura podawczego urzędu skarbowego - ważny jest dzień wpłynięcia zeznania do urzędu, nie dzień zaś chwila wysłania.
Wyjątek tutaj stanowi nadanie deklaracji podatkowej w formie przesyłki listowej poleconej za pośrednictwem operatora pocztowego jakim jest Poczta Polska S.A. Wówczas termin nadania PIT jest równoważny z terminem jej złożenia.
Zgodnie z ustawą Prawo Pocztowe, nadanie zeznania rocznego w tej formie - przesyłką listowną poleconą - oznacza, iż dzień nadania utożsamia się z dniem doręczenia do organu podatkowego. Innymi słowy, nadanie poleconej przesyłki listownej zawierającą naszą deklarację w ostatnim dniu na jej złożenie (np. w 2024 r. jest to 30 kwietnia 2025 r.) będzie wiązało się z dochowaniem terminu.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minutWysokość odsetek za nieterminowy zwrot podatku
Gdy ustawowy termin zostanie przekroczony, a my wciąż nie otrzymamy zwrotu – warto skontaktować się z urzędem – może się zdarzyć, że urząd zakwestionuje wysokość naszej nadpłaty, wpłacił pieniądze na niewłaściwy rachunek (np. stary rachunek bankowy) lub zaliczył naszą nadpłatę na poczet zaległości podatkowych, np. nieopłacone mandaty itp.
Jednakże w sytuacji, gdy wina niedotrzymania terminu leży po stronie urzędu – wraz z zaległym zwrotem należą się nam odsetki za zwłokę.
Kwotę zaległości (należny nam zwrot) mnożymy przez liczbę dni zwłoki, a następnie przez stawkę odsetek. Uzyskany wynik dzielimy przez liczbę dni w roku (365), a następnie zaokrąglamy go do pełnych złotych.
Odsetek za zwłokę nie nalicza się dla zaległości, których wysokość nie przekracza 16 zł.
Jeśli po ustawowym terminie dostaniemy zwrot podatku bez odsetek, mimo że nam przysługują, to należy zwrócić się do urzędu z wnioskiem o ich uregulowanie.
Jeśli chcesz sprawdzić wartość odsetek podatkowych, skorzystaj z kalkulatora.
Kiedy nie przysługują odsetki za zwłokę?
Dotyczy zarówno przypadków, gdy my spóźniliśmy się z wpłatą, jak i gdy urząd zalega z zapłatą należności.
Odsetek za zwłokę nie pobiera się, gdy:
- wysokość odsetek nie przekracza trzykrotności wartości opłaty pobieranej przez operatora wyznaczonego w rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. – Prawo pocztowe za traktowanie przesyłki listowej jako przesyłki poleconej;
- od dnia następującego po dniu złożeniu deklaracji minęły 2 lata - jeżeli w tym okresie błędy nie zostały ujawnione przez organ podatkowy.
Aktualna wartość odsetek podatkowych została przedstawiona w artykule: Odsetki podatkowe w 2023 r.
pomoc@pitax.pl