Co można odliczyć od podatku?
W rozliczeniu PIT za 2024 rok warto uwzględnić wszystkie dostępne ulgi, odliczenia i zwolnienia, które mogą realnie zmniejszyć Twój podatek w PIT 2025. Poza popularnymi ulgami, jak prorodzinna czy rehabilitacyjna, znaczenie mają też inne preferencje – np. wspólne rozliczenie z małżonkiem czy ulgi dla powracających z zagranicy.
Ulgi podatkowe dzielą się na dwie grupy:
- odliczane od dochodu – np. składki ZUS, IKZE, darowizny,
- odliczane od podatku – np. ulga na dzieci, ulga termomodernizacyjna.
Ponizej znajdziesz również informacje o ulgach, które zostały zniesione, ale nadal przysługują osobom, które nabyły do nich prawo przed ich likwidacją – np. ulga meldunkowa czy odsetkowa. Jeśli spełniasz warunki określone w przepisach przejściowych, możesz legalnie uwzględnić je w rozliczeniu PIT 2025. Dzięki temu dopasujesz ulgi, odliczenia i zwolnienia do swojej sytuacji i skutecznie zmniejszysz wysokość podatku dochodowego.
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2024 rok?
Sprawdź teraz!Jakie ulgi podatkowe, odliczenia i zwolnienia w rozliczeniu PIT 2024 / 2025?
| Rodzaj ulgi | Dokumenty | Kwota odliczenia | Kto może skorzystać? |
| Ulga na dziecko | Odpis aktu urodzenia, zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły, potwierdzenie bycia opiekunem |
Roczna wartość ulgi zależna od ilości dzieci: jedno dziecko: 1112,04 zł dwójka dzieci: 2224,08 zł trójka dzieci: 4224,12 zł czwórka dzieci: 6924,12 zł |
PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Ulga termomodernizacyjna | Faktury z podatkiem VAT (od podatników VAT czynnych) | 53 000 zł |
PIT-36 |
| Ulga na internet | Rachunki za internet | 760 zł* | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Ulga rehabilitacyjna |
Dowód poniesienia wydatku, |
Kwota wydatków, w zależności od kategorii: Limitowane - 2280 zł, Nielimitowane - pełna wartość poniesionych kosztów, Kwota leków - nadwyżka ponad 100 zł |
PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Certyfikat rezydencji podatkowej lub inna dokumentacja poświadczająca miejsce zamieszkania za granicą | Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. |
PIT-28 |
|
| Ulga dla krwiodawców | Potwierdzenie stacji krwiodawstwa | 6% podstawy opodatkowania | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Ulga na nowe technologie | Dokumenty stwierdzające wysokość poniesionych wydatków, opinia jednostki naukowej o nowej technologii |
50% wydatków poniesionych na nowe technologie** | PIT 36 PIT-36L |
| Ulga odsetkowa | Dowody potwierdzające poniesienie wydatków, zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek | wysokość odsetek od tej części kredytu, która nie przekracza kwoty odpowiadającej 374 290 zł. | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Darowizny kościelne | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% podstawy opodatkowania | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Darowizny na cele pożytku publicznego | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% podstawy opodatkowania | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Darowizny na cele edukacyjne dla szkół | Potwierdzenie przyjęcia, dokument z informacją o darczyńcy, kwocie, dacie | 6% podstawy opodatkowania | PIT-28 PIT-36 PIT-36L |
| Zwrot niezależnie pobranych świadczeń | Dowód zwrotu świadczeń | Kwota zwrotu łącznie z podatkiem | PIT-28 PIT-36 PIT-37 |
| Odliczenie składek społecznych | RMUA / Dokument potwierdzający pobranie lub zapłacenie składek |
W wysokości zapłaconych lub pobranych składek w 2024 r. | PIT-28 PIT-36 PIT-36L PIT-37 |
| Odliczenie składek zdrowotnych | RMUA / Dokument potwierdzający pobranie lub zapłacenie składek |
Podatek liniowy: 11 600 zł z zapłaconych lub pobranych składek w 2024 r. Ryczałt: Karta podatkowa: |
PIT-16A |
| Wpłaty na IKZE | Potwierdzenie pobranych lub zapłaconych składek |
Max. 9388,80 zł, chyba że osoba prowadzi działalność gospodarczą – 14 083,20 zł | PIT-28 PIT-36 PIT-36L PIT-37 |
| Darowizna komputerów przenośnych (tabletów i laptopów) na rzecz jednostek prowadzących placówki oświatowe |
Wymagana jest umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana) |
Możliwe odliczenie do 100% dochodu podatnika (bez ograniczeń co do dochodu podatnika) |
PIT-36 |
| Ulga dla młodych |
Zwolnienie od podatku dochodowego od osób fizycznych |
Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. |
PIT-28 |
|
Zaświadczenie o rezygnacji ze świadczeń emerytalnych |
Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. |
PIT-28 |
|
|
Oświadczenie o spełnieniu warunków ulgi w zakresie wieku i ilości dzieci |
Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. |
PIT-28 |
|
| Ulga na terminal | Faktury w związku z poniesieniem wydatku na nabycie terminala oraz koszty poniesione w związku z obsługą transakcji z wykorzystaniem urządzenia | 1000 zł/2500 zł w danym roku podatkowym |
PIT-28 |
| Ulga CSR - wsparcie sportu, kultury, szkolnictwa wyższego | Dokumentacja poświadczająca poniesienie wydatków w związku z nabyciem terminala bądź obsługą transakcji z jego wykorzystaniem | Odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów uzyskania przychodu |
PIT-36 |
| Składki członkowskie na związki zawodowe | Dowód wpłaty składki | Odliczenie od dochodu kwoty składek w wartości nie większej niż 840 zł |
PIT-28 |
| Ulga na prototyp | Dokumentacja podatkowa świadcząca o poniesieniu kosztu | Odliczenie od podstawy opodatkowania 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia go na rynek. Odliczenie nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności gospodarczej |
PIT-36 |
| Ulga na zabytki | Dowód poniesienia wydatku na fundusz remontowy wspólnoty mieszkaniowej/spółdzielni mieszkaniowej lub zaświadczenie o wysokości wpłat wydane przez wspólnotę mieszkaniową/spółdzielnię mieszkaniową | Preferencja podatkowa odpowiada iloczynowi 500 zł i liczbie m2 nieruchomości o wartości<500 000 zł. Można odliczyć 50% wydatków na konserwację, restaurację i roboty budowlane |
PIT-28 |
| Ulga na spółkę alternatywną | Udowodnienie posiadania udziałów/akcji w spółce, której dotyczyła odliczana inwestycja | Odliczenie od dochodu 50% wydatków (nie więcej jednak niż 250 000 zł) na nabycie lub objęcie udziałów/akcji w alternatywnej spółce inwestycyjnej |
PIT-36 |
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minut
