Spis treści
- Kto może skorzystać z ulgi podatkowej na IKZE?
- Ile wynosi maksymalna kwota odliczeń na IKZE? Limit na 2024 r.
- Ulga na IKZE. Jakie dokumenty trzeba przygotować?
- Oszczędności z IKZE zwolnione z podatku Belki
- IKZE stanowi obok IKE i OFE jedną z form oszczędzania na emeryturę. Ze względu na duże udogodnienia podatkowe, IKZE traktowane jest często jako najbardziej opłacalny sposób lokowania kapitału na przyszłość.
- Limit wpłat na IKZE, które można uwzględnić w rozliczeniu podatkowym za 2024 r. wynosi dla osób zatrudnionych 9388,80 zł oraz odpowiednio dla przedsiębiorców 14 083,20 zł.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej na IKZE?
Ulga na IKZE to ulga podatkowa, która przysługuje podatnikom, którzy dokonują wpłat na tzw. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i rozliczają się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), w formie podatku liniowego (opodatkowanie stawką 19%), bądź ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Osoba składająca rozliczenie PIT 2024 może odliczyć wyłącznie sumę składek wpłaconych w danym roku. Z preferencyjnych zasad naliczania podatku mogą skorzystać zarówno posiadacze IKZE, którzy rozliczają się samodzielnie, jak i wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Nie ma również znaczenia, czy podatnik otrzymuje przychody z tytułu umowy o pracę, zlecenie, dzieło, czy też prowadzonej działalności gospodarczej.
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2024 rok?
Sprawdź teraz!Ile wynosi maksymalna kwota odliczeń na IKZE? Limit na 2024 r.
Rozliczenie PIT przewiduje, że maksymalny limit rocznych wpłat na IKZE stanowi jednocześnie górną kwotę odliczeń. Limit ten jest podawany corocznie przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.
W zeznaniu PIT za 2024 rok odliczane wpłaty nie mogą przekroczyć kwoty 9388,80 zł.
W 2024 r. obowiązuje również limit IKZE dla osób prowadzących działalność gospodarczą, w którego ramach możemy uwzględnić aż 14 083,20 zł wpłaty.
Ulga na IKZE. Jakie dokumenty trzeba przygotować?
Aby skorzystać z preferencyjnych warunków rozliczenia PIT, wynikających z posiadania IKZE, podatnik musi odpowiednio udokumentować dokonywane w ciągu roku wpłaty. Mogą to być bankowe potwierdzenia przelewów, ważne jednak aby w dokumencie znalazły się nasze dane osobowe, dane instytucji, która otrzymała środki oraz wysokość składki i tytuł przelewu.
W zależności od przyjętej formy opodatkowania należy uwzględnić kwotę wpłat na IKZE w innym formularzu podatkowym:
- osoby rozliczające się na zasadach ogólnych wypełniają PIT-37 (rozliczenie głównie w oparciu o informacje od płatnika np. PIT-11) oraz załącznik PIT/O,
- przedsiębiorcy opodatkowani według skali powinni złożyć deklarację PIT-36 oraz załącznik PIT/O,
- przedsiębiorcy, którzy rozliczają się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, wypełniają PIT-28 oraz załącznik PIT/O,
- przedsiębiorcy, którzy rozliczają się liniowo, według 19-procentowej skali, powinni wykazać przychód z tytułu IKZE jedynie w składanej deklaracji PIT-36L.
Aby mieć pewność, że poprawnie rozliczyliśmy ulgę na IKZE, najlepiej skorzystać z programu do rozliczania PIT online. Program wskaże nam, w którym miejscu musimy podać kwoty składek wpłacanych na IKZE i wykona za nas wszelkie odliczenia.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minutUlga na IKZE może być również zastosowana przy wspólnym opodatkowaniu dochodów (rozliczenie z małżonkiem lub osoby samotnie wychowującej dziecko, a także nie koliduje z innymi odliczeniami. Najpopularniejszymi ulgami w rozliczeniu PIT za 2024 r. są:
Oszczędności z IKZE zwolnione z podatku Belki
Ulga podatkowa na IKZE to niejedyna korzyść wynikająca z posiadania konta emerytalnego. Oszczędności zgromadzone na IKZE są również zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki), o ile wypłacimy pieniądze po ukończeniu 65. roku życia i dokonamy wpłaty środków na konto co najmniej przez okres 5 lat. Wówczas trzeba zapłacić tylko 10 proc. zryczałtowany podatek dochodowy, bez podatku od dochodów kapitałowych. Jeśli kapitał zostanie wycofany wcześniej, wypłaconą kwotę trzeba rozliczyć w PIT za dany rok i zapłacić podatek dochodowy.
pomoc@pitax.pl