Spis treści
- Czy przysługuje mi ulga mieszkaniowa?
- Celami systematycznego oszczędzania w kasie mieszkaniowej są cele służące zaspokojeniu własnych potrzeb mieszkaniowych, a mianowicie:
- Kiedy prawo do ulgi nie przysługuje?
- Przeniesienie uprawnienia do rachunku na dzieci:
Czy przysługuje mi ulga mieszkaniowa?
| Ulga ta przysługuje Tobie, jeżeli zawarłeś kredyt kontraktowy oraz gromadziłeś oszczędności wyłącznie na jednym rachunku oszczędnościowo- kredytowym i w jednym banku prowadzącym kasę mieszkaniową. Ulga przysługuje osobom, które przed 1.01.2002 r. nabyły prawo do odliczenia wydatków na cele mieszkaniowe (zawarli umowę o kredyt kontraktowy oraz ponieśli z tego tytułu wydatki). Przysługuje Ci prawo odliczenia kwot wpłacanych po 1 stycznia 2002 r. do upływu określonego przed dniem 1 stycznia 2002 r., terminu systematycznego gromadzenia oszczędności, wynikającego z umowy o kredyt kontraktowy. | ||
| Jaki jest limit odliczenia? Odliczasz 30% poniesionych wydatków, nie więcej jednak niż 11,340 zł. | Wymagane załączniki: PIT/D - dołączasz go do zeznania PIT-37, PIT-36, PIT-28. | Wymagane dokumenty: Dowody potwierdzające wydatki. Nie dołączasz ich do zeznania podatkowego, natomiast musisz je przechowywać 5 lat od końca roku, w którym złożyłeś zeznanie. |
Celami systematycznego oszczędzania w kasie mieszkaniowej są cele służące zaspokojeniu własnych potrzeb mieszkaniowych, a mianowicie:
- Nabycie, budowa, przebudowa, rozbudowa lub nadbudowa domu albo lokalu mieszkalnego, stanowiącego odrębną nieruchomość.
- Uzyskanie spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego lub prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej albo prawa odrębnej własności lokalu mieszkalnego.
- Remont domu albo lokalu, o których mowa w pkt 1 i 2, z wyjątkiem bieżącej konserwacji
i odnowienia mieszkania. - Spłata kredytu bankowego zaciągniętego na cele wymienione w pkt 1-3.
- Nabycie działki budowlanej lub jej części pod budowę domu jednorodzinnego lub budynku mieszkalnego, w którym jest (lub ma być) położony lokal mieszkalny kredytobiorcy.
Kiedy prawo do ulgi nie przysługuje?
- gdy wycofałeś oszczędności gromadzone na rachunku w kasie mieszkaniowej przed upływem okresu, na jaki zawarłeś umowę,
(Jeżeli przeznaczyłeś wycofaną kwotę na jeden z celów systematycznego oszczędzania (cele mieszkaniowe) po upływie okresu oszczędzania, ulga ta Ci przysługuje, pod warunkiem że środki te wydatkowałeś do końca roku, w którym je wycofałeś); - gdy korzystasz z ulgi odsetkowej;
- jeżeli stałeś się posiadaczem rachunku oszczędnościowo-kredytowego w kasie mieszkaniowej po 1.01.2002 r.;
- gdy przeznaczyłeś środki z kasy mieszkaniowej na cele inne niż mieszkaniowe;
- gdy przeniosłeś uprawnienia do rachunku oszczędnościowo-kredytowego na rzecz osób trzecich (nie dotyczy dzieci własnych i przysposobionych).
Przeniesienie uprawnienia do rachunku na dzieci:
Gdy przeniosłeś prawo do rachunku na dzieci, ulga nadal Tobie przysługuje. Tobie, a nie dzieciom. Aby ulga wciąż Ci przysługiwała, dzieci muszą wydatkować zgromadzone oszczędności na cele mieszkaniowe. Wydatkowanie ich na inny cel przez dzieci powoduje utratę ulgi.
pomoc@pitax.pl