Czym jest IKE oraz IKZE?
Pod pojęciem IKE należy rozumieć indywidualne konto emerytalne. Jak sama jego nazwa wskazuje jest to konto, za pośrednictwem którego możemy dokonywać wpłat na poczet świadczeń emerytalnych.
Z tytułu środków zgromadzonych przez nas na IKE w danym roku podatkowym nie pomniejszymy jednak wartości naszych zobowiązań podatkowych. Wciąż jednak jest to konkurencyjny model powiększania oszczędności na starsze lata. Mimo braku wymiernych korzyści w bieżących rozliczeniach podatkowych, wypłaty środków z IKE podlegają zwolnieniu z podatku dochodowego z zysków kapitałowych.
Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego zwane inaczej IKZE stanowi formę rachunku oszczędnościowo-inwestycyjnego, na którym gromadzone są środki finansowe, wypłacane właścicielom rachunku po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego. W przeciwieństwie do IKE, w przypadku IKZE wyższy próg wpłat oznacza jednocześnie większą kwotę do odliczenia w składanej deklaracji podatkowej za dany rok podatkowy.
Zarówno w przypadku do IKE oraz IKZE, podmiotami uprawnionymi do gromadzenia oszczędności są osoby fizyczne od momentu ukończenia 16. roku życia. Dodatkowym warunkiem skorzystania z III filaru emerytalnego jest podleganie nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu.
Końcowo należy wskazać, że limity wpłat jakich można dokonać w danym roku podatkowym na indywidualne konta emerytalne zostały wprowadzone z uwagi na zapobieżenie sytuacji, w której środki byłyby gromadzone celem uchylania się od ich opodatkowania. W związku z powyższym, dochód z tytułu gromadzenia oszczędności na więcej niż jednym indywidualnym koncie emerytalnym, w rozumieniu przepisów o indywidualnych kontach emerytalnych, jest opodatkowany stawką ryczałtową podatku w wysokości 75% uzyskanego dochodu na każdym indywidualnym koncie emerytalnym.
Więcej na temat IKZE przeczytasz pod adresem: Ulga na IKZE
Wysokość limitów dla IKE oraz IKZE w 2021 i 2022
Wysokość uiszczanych przez nas wpłat na IKE oraz IKZE nie pozostaje jednak bez ograniczenia i jest ściśle powiązana z wartością prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce. W przypadku IKE nie może on przekroczyć 300% ww. wynagrodzenia, co oznacza, że w 2021 r. limit ten wyniósł 15 777 zł, zaś w 2022 r. będzie to aż 17 766 zł.
W przypadku IKZE limit wpłat został zróżnicowany w zależności od tego czy dotyczy osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej czy będących przedsiębiorcami. Dla pierwszej spośród wymienionych grup limit ten w 2021 r. wynosi 6 310,80 zł, natomiast w 2022 r. 7 106,40 zł.
Natomiast osoby fizyczne prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą w 2021 r. będą mogły wpłacić nie więcej niż 9 466,20 zł, zaś w 2022 r. - 10 659,60 zł.
pomoc@pitax.pl