- Limity odliczenia wpłat na IKZE zostały podwyższone do 9388,80 zł oraz 14083,20 zł.
- Podwyższony limit wpłat na IKZE, które podlegają odliczeniu w PIT będzie obowiązywał w rozliczeniu PIT do 30 kwietnia 2025 r. (PIT za 2024 r.).
Na czym polega IKZE?
Od przeszło dekady, Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) stanowią dodatkowy instrument oszczędnościowy na okres pobierania świadczenia emerytalnego. Równolegle do środków odkładanych na indywidualnych rachunkach prowadzonych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, IKZE umożliwia gromadzenie finansów, które podlegają wypłacie po osiągnięciu wieku emerytalnego.
Więcej na ten temat dowiesz się z artykułu: Na czym polega IKZE?
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2024 rok?
Sprawdź teraz!Ile wynosi IKZE w 2023 roku?
W świetle obowiązujących regulacji, IKZE jest rachunkiem objętym limitem wpłat w danym roku. W stosunku do 2023 r. środki uiszczane na poczet IKZE nie mogły przekroczyć kwoty:
- 8322 zł dla osób fizycznych rozliczających się za pośrednictwem płatnika bądź
- 12483 zł w przypadku przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Jaki jest limit wpłat na 2024 rok?
W drodze obwieszczenia Ministra Rodziny i Polityki Społecznej ogłoszone zostały już limity podatkowe dotyczą oszczędności na IKZE w 2024 r. Zgodnie z treścią przywołanego aktu, na rachunku IKZE łączna kwota wpłat nie powinna przekroczyć kwoty:
- 9388,80 zł dla osób fizycznych rozliczających się za pośrednictwem płatnika bądź
- 14083,20 zł w przypadku przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minutWpływ oszczędności IKZE na rozliczenie PIT
Środki gromadzone w danym roku podatkowym mogą podlegać odliczeniu w ramach rozliczenia PIT. Z wyższych limitów wpłat na IKZE skorzystają podatnicy rozliczający się w 2025 r. (PIT za 2024 r.) wg form opodatkowania:
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28)
- Zasady ogólne (PIT-36, PIT-37)
- Podatek liniowy (PIT-36L)
Ulga na IKZE stanowi odliczenie od podstawy opodatkowania. W zależności od przyjętego sposobu rozliczenia z urzędem skarbowym będzie to preferencja podatkowa, której zastosowanie przyczyni się do pomniejszenia wykazanego przez nas przychodu lub dochodu.
Aby skutecznie skorzystać z ulgi na IKZE nie należy zapomnieć o wypełnieniu wraz z deklaracją podatkową PIT załącznika PIT/O.
pomoc@pitax.pl