W zależności od sytuacji podatkowej emeryci i renciści otrzymają z ZUS w 2021 roku następujące formularze: PIT-40A, PIT 11A, PIT-11.
PIT-40A
PIT-40A otrzymają z ZUS tylko podatnicy z niedopłatą podatku (tj., w sytuacji, gdy suma zaliczek przekazanych do urzędu skarbowego nie przekroczyła kwoty należnego podatku).
W 2021 roku ZUS nie rozliczy świadczeniobiorców, którzy zanotowali nadpłatę podatku. Otrzymają oni PIT 11A, a sam zwrot podatku nastąpi bezpośrednio z urzędu skarbowego. Jeżeli świadczeniobiorcy nie uzyskali innych dochodów i nie korzystali z odliczeń podatkowych, nie mają obowiązku złożenia zeznania podatkowego (PIT-37, PIT-36).
Świadczeniobiorcy chcący skorzystać z odliczeń podatkowych, mogą je rozliczyć w deklaracji PIT-37 lub PIT-36 (do 30 kwietnia 2021 r).
Emeryci i renciści zamierzający przekazać 1% podatku na rzecz wybranej OPP:
- w przypadku, gdy jest to ta sama organizacja co w ubiegłym roku – nie muszą nic robić ( odbędzie się to automatycznie za pośrednictwem usługi Twój e-PIT);
- w przypadku, gdy jest inna organizacja niż w ubiegłym roku – powinni wypełnić, a następnie przekazać do swojego urzędu skarbowego druk PIT-OP.
PIT-11A
PIT-11A otrzymają osoby, które nie pobierały świadczeń do końca roku podatkowego 2020 lub nie są świadczeniobiorcami w momencie rozliczenia oraz świadczeniobiorcy, którzy zanotowani nadpłatę podatku.
Ponadto formularz PIT-11A otrzymają osoby, które w ubiegłym roku:
- złożyły w ZUS wniosek przed upływem końca roku podatkowego o niesporządzaniu rocznego obliczenia podatku na PIT-40A;
- złożyły w ZUS oświadczenie o zamiarze wspólnego opodatkowania swoich dochodów z małżonkiem, dziećmi itp., a do końca roku podatkowego nie złożyły oświadczenia o rezygnacji z tego zamiaru;
- złożyły wniosek o obliczanie i pobieranie zaliczki na podatek na podstawie wyższej skali podatkowej lub bez uwzględnienia miesięcznej kwoty zmniejszenia (43,76 zł);
- pobierały zasiłki przysługujące z ubezpieczeń społecznych w razie choroby i macierzyństwa;
- nie miały pobieranych zaliczek na podatek dochodowy ze względu na postanowienia umów międzynarodowych o unikaniu podwójnego opodatkowania,
- miałyby w rozliczeniu ustaloną kwotę nadpłaty podatku, gdy suma zaliczek przekazanych do urzędu skarbowego w roku podatkowym przewyższyła kwotę podatku należnego za ten rok od dochodów uzyskanych w ZUS (w związku ze zmianą art. 34.ust. 7 pkt 6 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, która weszła w życie 1 lipca 2020 r. i którą stosuje się do dochodów uzyskanych od 1 stycznia 2020 r.).
PIT-11
PIT-11 zostanie wysłany do osób, które otrzymały:
- świadczenie należne po osobie zmarłej,
- alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS na podstawie wyroku sądu lub ugody, w kwocie przekazanej nadwyżki powyżej 700 zł miesięcznie, jeśli zasądzona (ustalona) kwota alimentów przewyższa 700 zł.
pomoc@pitax.pl